- 1. Giới thiệu chung
-
Sơ đồ hình thức nhật ký chung:
- Sổ nhật ký thu tiền
- Sổ nhật ký chi tiền
- Sổ nhật ký mua hàng
- Sổ nhật ký bán hàng Các chứng từ còn lại ghi vào “Nhật ký chung:
Các chứng từ kế toán được hạch toán và ghi vào sổ nhật ký.
Các chứng từ nghiệp vụ thu chi và mua bán thì ghi vào các nhật ký chuyên dùng (đặt biệt) tương ứng:
Từ các nhật ký số liệu sẽ được chuyển vào sổ cái, từ sổ cái lên bảng cân đối phát sinh các tài khoản và sau đó lên các báo cáo tài chính.
Nhật ký chung là hình thức sổ sách phổ biến trên thực tế, đặc biệt từ khi có ứng dụng của phần mềm kế toán giúp giảm thiểu việc ghi chép đối với các sổ sách quản trị - là lợi thế của các hình thức sổ sách khác. - 2. Khai báo tham số chọn hình thức ghi sổ nhật ký chung
-
Theo dõi sổ sách kế toán theo nhật ký chung thì khai báo tại Tham số hệ thống tab Tổng hợp stt 300 - “Hình thức sổ kế toán (1 - Nhật ký chung, 2 - Chứng từ ghi sổ)”.
Chương trình ngầm định chọn giá trị bằng 1.
Sau đó phải thoát khỏi chương trình và mở lại. Khi này chương trình ở mục “Sổ sách kế toán” mới hiển thị các sổ sách theo hình thức nhật ký chung.
- 3. Sổ nhật ký chung
-
Điều kiện lọc để lên sổ nhật ký chung:
- C.từ từ ngày … đến ngày …: khoảng thời gian lên báo cáo. Có thể là tháng, quý, hoặc cả năm.
- Gộp theo tk: trường hợp trên một chứng từ có nhiều dòng cùng tài khoản, thì có thể dùng chức năng này gộp tất cả giá trị của tài khoản này thành một dòng.
- [x] Loại bỏ các chứng từ thuộc nhật ký chuyên dùng: nếu đánh dấu thì các c.từ lên ở các nhật ký chuyên dùng sẽ không đưa vào nhật ký chung - chương trình sẽ dựa vào các tk khai báo khi lên các nhật ký chuyên dùng để loại bỏ các phát sinh này.
- [x] Hiện số dòng khi in: Phục vụ cho việc in thông tin số dòng trên nhật ký chung và số trang và số dòng trên sổ cái.
- Lưu ý: nếu chọn hiện số dòng thì khi in chương trình sẽ phải tính toán nên sẽ phải chờ nếu như số liệu là lớn. Màn hình hiển thị kết quả:
Để in ra giấy hoặc ra file pdf thì chọn “In”.
Mẫu in của nhật ký chung:
- 4. Sổ nhật ký chi tiền
-
Sổ nhật ký chi tiền là sổ nhật ký chuyên dùng/đặc biệt dùng để ghi các nghiệp vụ chi tiền của doanh nghiệp.
- Các tk có: được lấy từ “Ds các tk có”. Để sửa thì bấm vào đây để sửa lại danh sách các tk này.
- Các cột tk ghi nợ: được lấy từ “Ds các cột tk ghi nợ”. Để sửa thì bấm vào đây để sửa lại danh sách các tk này. Các tk ghi nợ có trong danh sách sẽ được ghi vào các cột khai báo. Các tk ghi nợ không thuộc danh sách này sẽ được ghi vào cột “Tk nợ khác”. Màn hình hiển thị kết quả tính toán:
Điều kiện lọc để lên sổ nhật ký chi tiền:
Để in ra giấy hoặc ra file pdf thì chọn “In”.
Mẫu in của sổ nhật ký chi tiền:
- 5. Sổ nhật ký thu tiền
-
Sổ nhật ký thu tiền là sổ nhật ký chuyên dùng/đặc biệt dùng để ghi chép các nghiệp vụ thu tiền của doanh nghiệp.
- Các tk nợ: được lấy từ “Ds các tk nợ”. Để sửa thì bấm vào đây để sửa lại danh sách các tk này.
- Các cột tk ghi có: được lấy từ “Ds các cột tk ghi có”. Để sửa thì bấm vào đây để sửa lại danh sách các tk này. Các tk ghi có có trong danh sách sẽ được ghi vào các cột khai báo. Các tk ghi có không thuộc danh sách này sẽ được ghi vào cột “Tk có khác”. Màn hình hiển thị kết quả tính toán:
Điều kiện lọc để lên sổ nhật ký thu tiền:
Để in ra giấy hoặc ra file pdf thì chọn “In”.
Mẫu in của sổ nhật ký thu tiền:
- 6. Sổ nhật ký mua hàng
-
Sổ nhật ký mua hàng là sổ nhật ký chuyên dùng/đặc biệt dùng để ghi chép các nghiệp vụ mua hàng theo từng loại hàng tồn kho như: Nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ, hàng hóa...
- Các tk có: được lấy từ “Ds các tk có”. Để sửa thì bấm vào đây để sửa lại danh sách các tk này.
- Các cột tk ghi nợ: được lấy từ “Ds các cột tk ghi nợ”. Để sửa thì bấm vào đây để sửa lại danh sách các tk này. Các tk ghi nợ có trong danh sách sẽ được ghi vào các cột khai báo. Các tk không ghi nợ không thuộc danh sách này sẽ được ghi vào cột “Tk nợ khác”. Màn hình hiển thị kết quả tính toán:
Sổ nhật ký mua hàng dùng để ghi chép các nghiệp vụ mua hàng theo hình thức trả tiền sau (mua chịu) - Ghi có tk 331. Trường hợp trả tiền trước cho người bán thì khi phát sinh nghiệp vụ mua hàng cũng ghi vào sổ này.
Trường hợp mua hàng trả ngay bằng tiền mặt thì ghi vào sổ nhật ký chi tiền.
Điều kiện lọc để lên sổ nhật ký mua hàng:
Để in ra giấy hoặc ra file pdf thì chọn “In”.
Mẫu in của sổ nhật ký mua hàng:
- 7. Sổ nhật ký bán hàng
-
Sổ nhật ký bán hàng là sổ nhật ký chuyên dùng/đặc biệt dùng để ghi chép các nghiệp vụ bán hàng của doanh nghiệp, như bán hàng, bán thành phẩm, bán dịch vụ.
- Các tk có: được lấy từ “Ds các tk có”. Để sửa thì bấm vào đây để sửa lại danh sách các tk này.
- Các cột tk ghi có: được lấy từ “Ds các cột tk ghi có”. Để sửa thì bấm vào đây để sửa lại danh sách các tk này. Các tk ghi có không thuộc trong danh sách sẽ được ghi vào các cột khai báo. Màn hình hiển thị kết quả tính toán:
Loại sổ này dùng cho các nghiệp vụ thu tiền sau (bán chịu) - ghi nợ tk 131. Nếu người mua trả tiền trước thì khi phát sinh nghiệp vụ bán hàng sẽ ghi sổ này.
Trường hợp bán hàng thu ngay tiền mặt thì ghi vào sổ nhật ký thu tiền.
Điều kiện lọc để lên sổ nhật ký bán hàng:
Để in ra giấy hoặc ra file pdf thì chọn “In”.
Mẫu in của sổ nhật ký bán hàng:
- 8. Sổ cái của một tài khoản
-
Xem sổ cái của một tài khoản theo hình thức nhật ký chung.
Màn hình điều kiện lọc:
Màn hình hiển thị sổ cái của một tài khoản:
Mẫu in của sổ cái của một tài khoản theo hình thức nhật ký chung:
