Theo dõi công nợ phải trả ngoại tệ
Có TK 3412: tỷ giá giao dịch
Có TK 1122: tỷ giá ghi sổ Có TK 515: nếu tỷ giá ghi sổ nhỏ hơn tỷ giá giao dịch.
Có TK 3312: tỷ giá giao dịch.
Trong trường hợp ứng trước tiền hàng cho người bán thì khi nhập hàng phải tách ra thành 2 phần:
Phần ngoại tệ ứng với phần tiền ứng trước – theo tỷ giá khi ứng trước tiền.
Phần ngoại tệ còn lại – theo tỷ giá giao dịch.
Có TK 3412: tỷ giá giao dịch.
Có TK 515: nếu tỷ giá giao dịch nhỏ hơn tỷ giá ghi sổ 2.
Có TK 1122: tỷ giá ghi sổ 1.
Có TK 515: nếu tỷ giá ghi sổ 1 nhỏ hơn tỷ giá ghi sổ 2
Trường hợp có ứng trước tiền ngoại tệ cho người bán thì khi lập phiếu nhập mua hàng ngoại tệ phải tách ra thành 2 phần: Phần ngoại tệ ứng với phần tiền ứng trước – theo tỷ giá khi ứng trước tiền và phần ngoại tệ còn lại – theo tỷ giá giao dịch. Từ đó tính toán ra số tiền quy đổi và xác định lại tỷ giá để nhập vào. Nếu số lẻ thì bấm đánh dấu “[x] Sửa trường tiền” để nhập số tiền quy đổi cho chính xác.
Xem thêm
Hướng dẫn chung về quản lý ngoại tệ.