- 1. Chức năng
Thực hiện tập hợp và phân bổ, kết chuyển chi phí, tính giá thành dự án và kết chuyển giá vốn dự án.
Có các chức năng sau:
- 2. Quy trình tập hợp và phân bổ, kết chuyển chi phí, kết chuyển giá vốn
- Các chi phí phát sinh trong kỳ của của các dự án được tập hợp qua các tài khoản tập hợp chi phí: tk 621, 622, 623, 627.
- Cuối kỳ các chi phí được phân bổ, kết chuyển qua tài khoản chi phí dở dang - tk 154.
- Nếu trong kỳ có xuất hóa đơn thì cuối kỳ thực hiện kết chuyển giá vốn từ tk 154 sang tk 632.
- 1. Khai báo các dự án, công trình
-
Thực hiện tại menu “danh mục dự án, công trình”.
- 2. Cập nhật số liệu phát sinh trong kỳ
-
Khi nhập số liệu các chứng từ phát sinh cần chỉ rõ phát sinh gắn với mã dự án nào tại cột “Mã dự án”. Ví dụ màn hình phiếu xuất kho:
Các chi phí khi phát sinh biết rõ gắn với dự án nào thì khi nhập liệu chỉ rõ luôn cho dự án đó - dự án “trực tiếp”.
Các chi phí khi phát sinh chưa rõ gắn với dự án cụ thể nào thì tập hợp qua các dự án “gián tiếp” - dự án trung gian - để cuối kỳ thực hiện phân bổ cho các dự án “trực tiếp”. Có thể để trắng, không chỉ cho dự án nào - cuối kỳ chương trình tập hợp các phát sinh có mã dự án trắng rồi phân bổ như là 1 dự án gián tiếp.
Dự án là trực tiếp hay gián tiếp được khai báo trong danh mục dự án, công trình:
Lưu ý:
TSCĐ và CCDC có thể được quản lý tại phân hệ TSCĐ, CCDC.
Các chi phí khấu hao tài sản cố định (hạch toán Nợ 6274/Có 2141), chi phí CCDC (hạch toán Nợ 6273/Có 242) nếu được chỉ rõ cách thức phân bổ tại phân hệ TSCĐ và CCDC và tạo bút toán sổ cái tại 2 phân hệ này thì hạch toán Nợ 6274/ Có 2141 và Nợ 6273/ Có 242 sẽ được chỉ rõ cho dự án nào rồi, và hạch toán Nợ 154/ Có 6273, 6274 sẽ là kết chuyển theo dự án. - 3. Khai báo các bút toán phân bổ, kết chuyển chi phí
Cuối kỳ thực hiện phân bổ và kết chuyển các chi phí được tập hợp tại các tài khoản 621, 622, 623, 627 sang tài khoản chi phí dở dang - tk 154.
Các bút toán phân bổ và kết chuyển được khai báo tại “khai báo phân bổ, kết chuyển chi phí cho dự án”.
Các phát sinh trực tiếp, chỉ rõ cho dự án nào thì được tập hợp theo dự án đó và kết chuyển sang tk chi phí dở dang - tk 154.
Các phát sinh tập hợp thông qua dự án gián tiếp hoặc mã dự án trắng thì được tập hợp và sau đó phân bổ cho các dự án trực tiếp theo “khai báo phân bổ dự án gián tiếp”.
- 4. Tạo bút toán phân bổ, kết chuyển chi phí
Dựa vào khai báo bút toán phân bổ, kết chuyển chi phí, các phát sinh trực tiếp, chỉ rõ cho dự án nào thì được tập hợp theo dự án đó và kết chuyển sang tk chi phí dở dang - tk 154.
Đối với các chi phí tập hợp qua các dự án gián tiếp thì dựa vào khai báo bút toán phân bổ và khai báo phân bổ dự án gián tiếp cho các dự án trực tiếp chương trình sẽ thực hiện tính toán và phân bổ. - 5. Tạo bút toán kết chuyển giá vốn
Nếu trong kỳ có xuất hóa đơn thì cuối kỳ thực hiện kết chuyển giá vốn từ tk 154 sang tk 632.
Khai báo và thực hiện bút toán kết chuyển tại “tạo bút toán kết chuyển giá vốn cuối kỳ”.
Các bước tính giá thành dự án như sau.
- 3. Một số báo cáo giá thành dự án, công trình
- Thẻ giá thành của một dự án.
- Bảng tổng hợp giá thành của các dự án.
- 3.1. Thẻ giá thành của một dự án
Màn hình điều kiện lọc
C.từ từ ngày… Đến ngày...: Nhập khoảng thời gian cần lên báo cáo.
Mã dự án: Chọn dự án cần xem giá thành, bắt buộc nhập.
Xem/sửa cách tính
Màn hình kết quả tính toán
Kết quả in
- 3.2. Bảng tổng hợp giá thành của các dự án
Màn hình điều kiện lọc
C.từ từ ngày… Đến ngày...: Nhập khoảng thời gian cần lên báo cáo.
Mã dự án: Chọn dự án cần xem giá thành, có thể để trống, chương trình sẽ lên giá thành của tất cả dự án.
Xem/sửa cách tính
Màn hình kết quả tính toán
Kết quả in
Chương trình lên các báo tổng hợp chi phí, giá thành của các dự án.
Chương trình lấy số liệu vào báo cáo tại nhóm báo cáo: Dự án, công trình\BC giá thành, lợi nhuận.
Dưới đây trình bày ví dụ về 2 báo cáo: