6.1.4

Theo dõi tài khoản tiền vay ngoại tệ

4. Chứng từ hạch toán tài khoản tiền vay ngoại tệ
1. Vay ứng trước cho người bán
  Xem ở phần “Theo dõi công nợ phải trả ngoại tệ”.
2. Vay thanh toán cho người bán
  Xem ở phần “Theo dõi công nợ phải trả ngoại tệ”.
3. Vay tiền mặt ngoại tệ
  Lập phiếu vay tiền mặt ngoại tệ tại menu “Tiền mặt, tiền gửi, tiền vay\Thu tiền NH”.
  Chọn mã giao dịch mã giao dịch “9 - Người mua trả tiền trước (n.tệ), thu khác (n.tệ)” và chọn đồng tiền giao dịch là ngoại tệ, tỷ giá là tỷ giá giao dịch.
  Số tiền vay được tính theo tỷ giá giao dịch hiện tại lúc đi vay. Không có chênh lệch tỷ giá.
4. Trả vay
  Lập phiếu thanh toán tiền vay tại menu “Tiền mặt, tiền gửi, tiền vay\Chi tiền NH”.
  Chọn mã giao dịch mã giao dịch “2 - Chi cho một nhà cung cấp, chi khác” và chọn đồng tiền giao dịch là ngoại tệ, tỷ giá là tỷ giá giao dịch.
  Tỷ giá của tài khoản ghi có - Tk 1122 là tỷ giá ghi sổ 1.
  Tỷ giá của tài khoản ghi nợ - Tk 341 là tỷ ghi sổ 2.
  Chênh lệch tỷ giá được hạch toán vào tài khoản lãi/lỗ tài chính.

Xem thêm