- 1. Hạch toán
-
Khi xuất hóa đơn: Hạch toán doanh thu
- Nợ 131, 111, 112
Có 511: Doanh thu dịch vụ và bán hàng khác
Có 3331: Thuế GTGT.
Khi nhập dịch vụ bị trả lại: Hạch toán giảm doanh thu dịch vụ - Nợ TK 5113 (theo TT133)
Nợ TK 5213 (theo TT 200)
Nợ TK 3331
Có TK 131, 111, 112.
Kết chuyển giảm trừ doanh thu (theo TT 200):
- Nợ 5111
Có 5213
- Nợ 131, 111, 112
- 2. Giới thiệu chung về lập phiếu nhập dịch vụ bị trả lại
- 2.1. Menu thực hiện
- Nhập dịch vụ bị trả lại tại menu:
- Bán hàng\Hóa đơn d.vụ và bán hàng khác\Nhập dịch vụ bị trả lại.
- 2.2. Các thông tin trên màn hình phiếu nhập dịch vụ bị trả lại
-
Màn hình thông tin phiếu nhập:
- Khung “Thông tin chung” nhập các thông tin: Mã khách, địa chỉ, mst (mã số thuế), người giao hàng, số dư, diễn giải chung, tk có, mã nvbh (mã nhân viên bán hàng).
- Khung “Chứng từ” nhập các thông tin: Ngày ht (hạch toán), ngày lập pn (phiếu nhập), quyển c.từ, số pn, tỷ giá và trạng thái.
- Khung “Hđ thuế” (hóa đơn thuế) nhập các thông tin về hóa đơn của người mua xuất kèm dịch vụ trả lại: Nhóm hđ (hóa đơn), ngày hđ, số hđ và nhập thông tin Ghi chú thuế - thông tin về ngày, số hđ xuất trước đó cho người mua
- Tab “1. Chi tiết” nhập các trường thông tin chi tiết từng dịch vụ: Tk nợ, tên tk nợ, diễn giải chi tiết, đvt, số lượng, đơn giá, thành tiền, mã t.suất, t.suất, tiền thuế, tk thuế và mã dự án.
- Tab “Ghi chú” cập nhật các thông tin: ghi chú thuế, ghi chú về chứng từ, thông tin khách hàng thuế. Ghi chú thuế được chuyển vào bảng kê thuế đầu ra
- Khung thông tin “Tổng cộng” ở bên dưới màn hình cập nhật các thông tin: tk đ.ứng với tk thuế, số hđ (số hóa đơn được phân bổ). Cũng ở phần này phần mềm đưa ra các số liệu tổng hợp: cộng tiền hàng, tiền thuế gtgt, tổng tiền tt.
- 2.3. Các chức năng thao tác khi lập phiếu nhập dịch vụ bị trả lại
- Khi làm việc tại màn hình nhập dịch vụ bị trả lại thì có các chức năng sau: Tạo mới, sửa, lưu, copy, in, hủy, xóa, xem, tìm, thông tin, mẫu chứng từ, khai báo ngầm định, báo cáo, máy tính, phản hồi, các nút di chuyển, hướng dẫn sử dụng.
Các chức năng này thể hiện trên thanh công cụ. Có thể click chuột hoặc dùng phím/tổ hợp phím nóng để thực hiện.
Hướng dẫn sử dụng các chức năng này xem tại link:
Hướng dẫn sử dụng các chức năng chung khi lập chứng từ.
- 2.4. Cập nhật thông tin hóa đơn của người mua xuất trả lại
- Khi nhập dịch vụ bị trả lại thì phải nhập các thông tin của hóa đơn của người mua xuất trả lại ở các trường ngày hđ, số hđ. Trường hợp khách hàng là cá nhân, tổ chức không xuất hóa đơn thì ghi ngày và số của biên bản thu hồi/hủy hóa đơn.
- Ở trường “Ghi chú thuế” thì ghi ghi là trả lại cho hóa đơn dịch vụ số bao nhiêu, seri nào, ngày bao nhiêu.
- Thông tin hóa đơn của người mua xuất trả lại sẽ được ghi vào sổ khai báo thuế gtgt đầu ra và với giá trị âm.
- Trong trường hợp người sử dụng muốn hóa đơn của người mua xuất trả lại ghi vào sổ khai báo thuế gtgt đầu vào (và với giá trị dương) thì phải đánh dấu vào ô “[x] Khai báo thuế đầu vào”.
- 2.5. Theo dõi công nợ chi tiết theo hóa đơn khi nhập dịch vụ bị trả lại
-
Nếu theo dõi chi tiết c.nợ theo hóa đơn thì phải thực hiện phân bổ giá trị dịch vụ bị trả lại cho hóa đơn xuất trước đó.
Sau khi phiếu nhập đã được lưu thì chọn nút “Chọn hđ” để chọn hđ xuất trước đó.
Hướng dẫn:Phân bổ số tiền thanh toán và giảm trừ cho các hóa đơn.
- 2.1. Menu thực hiện
- 3. Nhập dịch vụ bị trả lại với giao dịch là ngoại tệ
- Khi nhập dịch vụ bị trả lại là ngoại tệ thì tỷ giá hạch toán là tỷ giá khi xuất hóa đơn trước đó (để doanh thu và thuế gtgt theo tiền n.tệ và tiền quy đổi khi xuất hóa đơn và khi nhập về thì đối trừ hết).
Nếu dịch vụ bị trả lại từ nhiều hóa đơn có tỷ giá khác nhau thì phải tính toán theo tỷ giá trung bình để số tiền quy đổi đúng bằng tổng tiền quy đổi khi xuất các hóa đơn trước đó.